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关于我们 家族信托,信什么?托什么?

201904月09日

关于我们 家族信托,信什么?托什么?

文 | 吴邦基

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注:作者为对外经贸大学法学博士、宜信产业家族信托法律顾问。

信托系一种为他人利益办理产业的制度。其主要特色为具有极大的弹性,可用于实现各种法律上所难于达成的目的,不只可用于家产办理、遗产处分,也可用于日新月异的商事交易;其弹性之强、应用之广、效果之大,令人为之惊叹。正如美邦信托法权威史考特(AustineWakeman Scott)教授所说;创立信托的目的,与律师的想象力一样没有限制,唯一限制是信托条款不得违反法律之规定或违背公共秩序、善良风俗。设立信托的目的多种多样,其中比力重要的一类即为家族信托(family trust,亦可称为家庭信托)。所谓家族信托,由个人为本人或家属的利益设立的信托,区别于一般所称的商事信托和公益信托。

闭于信托,我邦信托法第二条规定:“本法所称信托,是指委托人基于对受托人的信任,将其产业权委托给受托人,由受托人按委托人的意愿以本人的理论,为受益人的利益或者特定目的,进行办理或者处分的行为。”通过本条规定,作为一个产业办理的制度和工具,信托有两个鲜明特色,一个是委托人对受托人的信任,另一个是产业权的搬动。家族信托亦是如此。

一. 家族信托关于我们,信什么?

信托中的“信”,当为信任之意。信托成立,以当事人之间有信任闭系为必要,信托即是以信任为基础的法律闭系。譬喻甲拟为本人年幼的子女利益设立信托,以实现有规划的产业传承,遂将其必然产业委托其信任的乙为办理和持有,以乙的理论执行各种有闭事务,并将信托产业产生的收益按照信托文件设定的条件和时间分配给其子女。于是甲乙之间成立信托,甲将其产业权移转给乙,从此该产业在法律形式上归乙所有,若乙将信托产业恣意花用,对甲极其危险。故委托人须基于信任、信赖才会与受托人建立信托闭系,两者具有一种信赖闭系(fiduciary relationship),委托人对受托人寄以重大的信任。在代他人办理产业及处理事务的制度中,除信托外,还有委任、代理、行纪等类似制度,该等制度相闭当事人之间当然也保管必然的信任因素,但其信任程度在业务素质及法律上远不足信托。可以说,当事人之间的信任,是设立信托的第一要素。信托,无信不立。

二. 家族信托,托什么?

信托中的“托”,当为拜托之意。信托除了当事人之间的信任之外,还有拜托之意。即委托人须将产业权搬动给受托人,信托即是以产业为中心的法律闭系。

在信托,委托人一方为本人或第三人之利益设立信托,并由受托人按照必然目的办理处分其产业。亦即委托人须将其产业权(即所谓信托产业)移转于受托人,使受托人将该信托产业按必然目的(即所谓信托目的)为委托人本人或他人(即所谓受益人)或社会大众加以办理、运用、处分。故产业为信托的核心要素,若不移转特定产业予受托人,则无成立信托的余地。在信托,委托人移转予受托人之产业,称为信托产业,移转产业之人称为委托人(settlor或trustor),受让产业并允代为办理处分的人称为受托人(trustee),因其办理处分而受利益之人称为受益人(beneficiary)。譬喻甲将其持有的某公司股权交付于乙,以乙将股权所获得的分红供甲本人或第三人(如子女)使用乃其一例。成立信托须搬动产业权这一特征,也使信托区别于委托、代理、行纪等相类似之法律闭系。信托,无托不立。

三.可以拜托(交付设立信托)的产业有哪些?

信托便是以信托产业为中心的法律闭系。委托人可以将哪些产业设立信托?我邦信托法第二条规定信托是指委托人将产业权委托给受托人,这意味着只有产业权才干设立信托,所谓产业权便是能以金钱计算价值的权利。产业权之外,如人格权、身份权等都不可作为设立信托的标的。如历史上的刘备向诸葛亮托孤,虽也有将刘禅拜托诸葛亮之意,但不构成信托。

但产业权的种类很多,具体哪些产业权可以设立信托,信托法自身并未规定。中邦银监会制定的《信托公司办理设施》第十六条规定,信托公司可以申请经营以下部门或者全部本外币业务:(一)资金信托;(二)动产信托;(三)不动产信托;(四)有价证券信托;(五)其他产业或产业权信托。其中资金信托最为常见,资金信托之外,所谓动产信托,是指以艺术品、珠宝、汽车等动产所设立的信托;所谓不动产信托,是指以土地或房屋设立的信托;所谓有价证券设立的信托,是指以股票、公司债券等有价证券设立的信托。上述四种产业权外,《信托公司办理设施》还以概括条款规定“其他产业或产业权信托”。根据实务做法及权利本质,以下几种产业权也可以由委托人交付受托人设立信托:(一)有限公司股权信托,即委托人以有限责任公司股权信托;(二)债权(应收账款)信托;(三)私募基金(包括有限合伙出资)及其他各类资产办理计划份额信托,即委托人将持有的私募基金及其他各类资产办理计划份额作为信托产业设立信托;(四)知识产权(著作权、商标、专利)信托;(五)租赁权信托等。

在我邦,目前家族信托主要由信托公司作为受托人,因此,上述所述的产业权都可以由委托人交付信托公司设立家族信托。

四.信托受托人承担更高的义务尺度

因信托是一种信托闭系,并且还需将产业权搬动给受托人,所以在法律上,受托人要承担严格的受托人义务。其基本义务有二,一个是忠实义务,一个是谨慎勤勉义务。

之所以须强调受托人负有忠实义务,其本源还是在于信托当事人之间的信任闭系。忠实义务为受托人最高,亦是最根本的义务,也是信托闭系的素质义务。此种忠实义务含有基本面(纯为受益人利益办理信托)与灰心面(除非充分透露与公平交易,不得为本人与受益人交易)。

忠实义务之外,便是谨慎、有效办理义务。在信托中,受托人是受他人信赖办理产业,并且委托人须将产业权搬动给受托人。故受托人在处理信托事务之际要负担更严格的义务,法律所要求的注意程度,要高于受托人处理本人事务所需要的注意程度,即一般所称的谨慎勤勉义务,我邦信托法第二十五条规定“受托人办理信托产业,必须恪尽职守,履行诚实、信用、谨慎、有效办理的义务”,即是对受托人谨慎义务的明文规定。如果信托受托人违反了上述义务,在法律上应承担损害补偿的责任。

目前境内家族的受托人一般为信托公司,信托公司受中邦银保监会严格监管,优秀的信托公司足以承担受托人职责,以使家族信托的信托产业得以平安保管、信托事务得以妥善处理。如在家族信托架构中,再根据情况设置维护人、投资顾问(该角色一般由专业的产业办理公司担任)等角色,将更会使家族信托的功能更能充分发挥,使委托人产业传承、债务隔离等信托目的得到更好地实现。

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